Как Рассчитать Ндфл С Зарплаты

Оглавление:

Как посчитать НДФЛ от зарплаты формула

Как Рассчитать Ндфл С Зарплаты

По общему правилу заработная плата облагается НДФЛ по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.

И каждый работодатель, будучи налоговым агентом, должен исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ с зарплаты своих работников (п. 1 ст. 226 НК РФ).

Но прежде чем ответить на вопрос, как считать НДФЛ, и перейти непосредственно к расчету налога, необходимо определить налоговую базу по НДФЛ.

Как посчитать НДФЛ от зарплаты: формула расчета

Налоговую базу по доходам работников, облагаемым по ставке 13%, работодатели рассчитывают по итогам каждого месяца нарастающим итогом с начала года (п. 3 ст. 226 НК РФ). Полученная сумма доходов работника должна быть уменьшена на предоставляемые ему вычеты по НДФЛ (п. 3 ст. 210 НК РФ). То есть налоговая база рассчитывается по формуле:

После того как налоговая база по НДФЛ определена, можно переходить к расчету самого налога по формуле:

Обратите Внимание!

Для расчета НДФЛ, который необходимо удержать из доходов работника за текущий месяц, нужно воспользоваться еще одной формулой:

Не забудьте, что НДФЛ исчисляется в полных рублях. Это значит, что рассчитанную сумму налога нужно округлить: суммы менее 50 копеек отбрасываются, суммы 50 и более копеек округляются до целого рубля (п. 6 ст. 52 НК РФ).

Порядок исчисления НДФЛ: пример расчета

/ условие / Зарплата Е.О. Ивановой составляет 36 000 руб. в месяц. У нее есть дочь в возрасте 12 лет, в связи с чем Е.О. Ивановой предоставляется стандартный вычет на ребенка в размере 1400 руб. в месяц. Кроме того, в апреле ей была дополнительно выплачена премия – 12 000 руб. Определим сумму НДФЛ, удерживаемую из доходов работницы за апрель месяц.

/ решение / Налоговая база по НДФЛ за январь-апрель составит:

36 000 руб. х 4 мес. + 12 000 руб. – (1400 руб. х 4 мес.) = 150 400 руб.

Сумма НДФЛ за январь-апрель: 150 400 руб. х 13% = 19 552 руб.

НДФЛ, удержанный из доходов работницы за январь-март:

(36 000 руб. х 3 мес. – (1400 руб. х 3 мес.)) х 13% = 13 494 руб.

НДФЛ, удерживаемый с доходов за апрель: 19 552 руб. – 13 494 руб. = 6 058 руб.

Как посчитать НДФЛ от суммы на руки

Бывает, что еще в момент трудоустройства работодатель договаривается с будущим работником о сумме зарплаты, которая будет выплачиваться ему на руки. Как посчитать НДФЛ в такой ситуации и как определить сумму начисляемой зарплаты (из которой и должен удерживаться НДФЛ)? Для этого можно воспользоваться следующими формулами:

Как высчитать НДФЛ из зарплаты нерезидента

В общем случае доходы от трудовой деятельности нерезидентов облагаются НДФЛ по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ). То есть налог рассчитывается по формуле:

Но есть такие работники-нерезиденты, чьи трудовые доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%. Например, высококвалифицированные иностранные специалисты.

Определить налоговую ставку по НДФЛ поможет Виртуальный помощник по НДФЛ для налоговых агентов.

Источник: https://glavkniga.ru/situations/k500832

Как посчитать НДФЛ от зарплаты: формула

Правила определения величины подоходного налога регулируются НК РФ: статьи 210, 217, 218-221, 224-226. В нормативном документе прописано, что трудоустроенные граждане должны перечислять в бюджет 13% от следующих видов поступлений:

  • заработной платы;
  • отпускных и пособий по временной нетрудоспособности;
  • регулярных и единоразовых премий;
  • денежных подарков, стоимость которых превышает 4 000 рублей.

Организация-наниматель в трудовых отношениях выполняет функции налогового агента: определяет сумму бюджетного платежа и перечисляет денежные средства в казну в установленные законом сроки.

https://www.youtube.com/watch?v=56CDzGVkE3w

Объект налогообложения НДФЛ

Порядок исчисления НДФЛ

Алгоритм расчета подоходного налога состоит из двух последовательных шагов:

  • Определение налоговой базы – суммы трудовых доходов физического лица, подлежащих налогообложению, уменьшенной на размер вычетов, положенных гражданину по законодательству.
  • Выбор ставки – зависит от факта резидентства физического лица.

Если за последние 12 месяцев человек находился в РФ более 183 дней (включая выезды до полугода в образовательных и лечебных целях), он считается резидентом, а его трудовой доход облагается по ставке 13%. В противном случае используется повышенная ставка – 30%.

Существуют четыре категории нерезидентов, для которых используется ставка 13%: высококвалифицированные специалисты, беженцы, граждане, работающие по патенту, и выходцы из стран ЕАЭС.

Важно! Резидентсво определяется на каждую дату перечисления подоходного налога, при его изменении сумма бюджетных обязательств пересчитывается.

Для определения величины отчислений в бюджет используется формула:

Налог = С* НБ, где

НБ – налоговая база;

С – ставка, выбранная в зависимости от факта резидентства.

Подоходный налог определяется нарастающим итогом с начала года. Для расчета НБ используется формула:

НБ = Д – В, где

Д – сумма доходов с начала года, облагаемых по ставке 13% (для нерезидентов – 30%);

В – сумма вычетов, положенных гражданину по законодательству (стандартного, имущественного, социального).

Для определения величины налога применяется формула:

НДФЛ с начала года = НБ с начала года * 13%.

Для определения размера подоходного налога за текущий месяц используется правило:

НДФЛ за месяц = НДФЛ с начала года – НДФЛ в сумме за предыдущие месяцы.

Важно! Подоходный налог всегда определяется в полных рублях. Копейки отбрасываются по правилам математического округления.

Как посчитать НДФЛ: пример

Сидорова Е.Л. трудится в ООО «Ромашка» с заработной платой 40 000 рублей. У нее есть несовершеннолетний сын, на которого она получает стандартный вычет в размере 1 400 рублей. В марте Сидорова получила единоразовую премию в размере 10 000 рублей. Как определить сумму подоходного налога, подлежащую оплате в бюджет за март?

Определим НБ с начала года:

НБ = 40 000* 3 + 10 000 – 1 400*3 = 125 800 руб.

Величина налога за период с января по март:

НДФЛ = 125 800* 0,13 = 16 354 руб.

За период с января по февраль с зарплаты Сидоровой удержано подоходного налога:

НДФЛ = (40 000* 2 – 1 400*2)* 0,13 = 10 036 руб.

Значит, НДФЛ за март будет равен:

Налог = 16 354 – 10 036 = 6 318 руб.

Как посчитать НДФЛ от суммы на руки: пример

Зачастую при трудоустройстве работодатель озвучивает сотруднику размер дохода, выдаваемого за вычетом налога. Определить величину отчислений в бюджет помогут две формулы:

Зарплата «гросс» = Очищенная от налога сумма / 87%;

Величина подоходного налога = Сумма на руки* 13% / 87%.

Например, Иванову П.П. озвучили на собеседовании, что в должности старшего инженера он будет получать «чистыми» 50 000 рублей. Как определить оклад «гросс» и сумму НДФЛ?

Для расчета зарплатных начислений нужно воспользоваться формулой:

Зарплата «гросс» = 50 000/ 0,87 = 57 471,26 руб.

Сумма НДФЛ = 50 000* 0,13/0,87 = 7 471,26 руб.

Округляем НДФЛ до целого по правилам математики и получаем 7 471 руб.

Алименты удерживаются после удержания НДФЛ

Как считать НДФЛ из зарплаты нерезидента?

В общем случае для определения суммы налога из зарплаты нерезидента используется формула:

НДФЛ = НБ * 30%.

Важно учитывать, что для четырех групп нерезидентов при исчислении подоходного налога используется ставка 13%.

Если иностранец работает в России по патенту, из величины подоходного налога, рассчитанного по ставке 13%, следует вычесть НДФЛ, уплаченный авансом при покупке разрешительного документа. Основание для этой операции – уведомление из налоговой инспекции, получаемое в течение 10 дней после письменного запроса от компании-нанимателя.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://raszp.ru/nalogi/kak-vyischitat-ndfl-iz-zarplatyi.html

Как рассчитать НДФЛ с зарплаты

Подоходный налог (НДФЛ) — это часть государства в доходе, полученном физическим лицом.

В случае с заработной платой этот налог удерживается и перечисляется не самим работником, а работодателем, поэтому на руки человек получает меньше.

Но как рассчитать подоходный налог с зарплаты, чтобы убедиться, что работодатель не обманывает? В статье расскажем подробный алгоритм, которым пользуются бухгалтеры предприятий.

Как считать НДФЛ с зарплаты: теоретическая часть

В Налоговом кодексе РФ указано, что с заработной платы, выплачиваемой гражданам РФ, являющимся налоговыми резидентами страны, в бюджет перечисляют 13 % от суммы дохода.

Это значит, что с россиянина, который трудится на территории России более половины года (а точнее более 183 дней), государство каждый месяц забирает 13 %. То есть с каждых 100 рублей в бюджет надо отдавать 13.

А на руки вы получите только 87. Несложная математика.

Отметим, что помимо ставки в 13 %, с заработной платы иногда берут 30 %.

Такая ставка установлена только для налоговых нерезидентов — граждан, которые больше 183 дней в году находятся за пределами РФ (исключение — дипломаты, военнослужащие и моряки, сотрудники органов власти, командированные на работу за границу).

Самое Важное!

Беженцам, трудовым мигрантам, переселенцам, высококвалифицированным специалистам из других стран надо считать заработную плату с учетом ставки НДФЛ 13 % (см. ст. 224 НК РФ).

Итак, с каждых 100 рублей зарплаты вы отдаете 13 государству. Если вы уходите в отпуск — обычный ежегодный оплачиваемый, то отпускные вы получите с учетом тех правил, которые описаны выше. И вместо заработанных 100 рублей вы получите только 87. Остальные — в бюджет.

Когда вы получаете премию или пособие за период болезни (больничный), с вас также удерживают часть денег. И снова на руки выдают не 100 рублей, а только 87. То есть правила, как считать подоходный налог с зарплаты, с премии, с отпуска и с больничного листа, не отличаются.

Единственный случай, когда вы получите всю сумму до копейки — это больничный в связи с беременностью и родами. Эта выплата включена в список необлагаемых доходов (п. 1 ст. 217 НК РФ).

Как высчитать НДФЛ из зарплаты: примеры

Во многих компаниях в день выплаты зарплаты сотрудникам выдают расчетные листки, где прописано, сколько человек заработал, сколько должен выплатить налога, сколько получит на руки.

Предположим, что у работника Букашки А.Б. в трудовом договоре прописан размер ежемесячного оклада 30 000 руб. Он хочет проверить, какую сумму налога должен перечислить за него в бюджет работодатель. Для этого оклад надо умножить на 0,87, что равно 87 % — размеру так называемого «чистого» дохода физлица.

30 000 × 0,87 = 26 100 руб.

Получается, что каждый месяц Букашка А.Б. должен получать на руки или на карту 26 100 руб.

Другой пример. В сентябре Букашка А.Б. болел 7 календарных дней (5 рабочих). Поскольку он еще молодой специалист, и компенсация за период болезни у него равна только 60 % от заработка (особенности расчета суммы больничного читайте в отдельной статье), то он получит на руки другую сумму.

https://www.youtube.com/watch?v=FFU5tJ4EtDY

Рассчитать ее можно в несколько этапов. Нам снова придется воспользоваться знакомым алгоритмом, как вычислить НДФЛ с зарплаты.

По теме:  Публичное Должностное Лицо Что Это

Но при этом надо учитывать, что за 23 календарных дня октября ему насчитывался оклад, а за 7 дней — только 60 % от заработанной в предыдущие 2 года зарплаты.

Для простоты расчетов предположим, что прошлые два года зарплата работника Букашки также составляла 30 000 рублей. В таком случае за 7 дней болезни он получит (до удержания налога):

30 000 руб. × 24 месяца / 730 дней (в течение 2 лет) × 7 дней болезни × 60 % = 4142,5 руб.

За отработанные дни Букашка должен получить:

30 000 руб. / 20 дней (рабочих в сентябре) × 15 отработанных дней (20 – 5) = 22 500 руб.

Общая сумма до удержания подоходного налога равна:

22 500 + 4142,5 = 26 642,5 руб.

Теперь надо высчитать, сколько Букашка получит на руки за сентябрь. Как посчитать подоходный налог с зарплаты, мы уже знаем: надо сумму дохода умножить на 0,87.

26 642,5 × 0,87 = 23 179 руб.

По сравнению с месяцем, когда Букашка отрабатывал все дни, доход на руки, как видите, отличается.

Полезный Совет!

Отметим, что в наших примерах не учитываются ситуации, когда работник имеет право на налоговые вычеты. В таком случае оклад или общая сумма дохода работника сначала уменьшается на вычет, и только потом рассчитывают и удерживают подоходный налог.

Также надо учитывать, что с работника могут удерживать различные суммы по исполнительным листам, например, алименты или задолженность по кредиту. В таком случае с дохода сначала высчитывают налог, потом удерживают положенную сумму и только потом выплачивают деньги на руки работнику.

Источник: https://how2get.ru/nalogi/ndfl/kak-rasschitat-ndfl-s-zarplaty/

Формула расчета НДФЛ с зарплаты

Действующее законодательство дает четкий ответ, как рассчитать НДФЛ. Подоходным налогом облагаются доходы в виде зарплаты за исключением некоторых пособий, носящих социальный или компенсационный характер.

По меткому выражению Бенджамина Франклина, американского политического деятеля, неизбежны только смерть и налоги. Поэтому весьма важным является вопрос: как рассчитать НДФЛ с зарплаты.

Формула расчета ждет вас в статье.

Ставки налога

Ставка по налогу может отличаться для разных категорий налогоплательщиков.

Например, для лиц, являющихся налоговыми резидентами, установлена ставка 13%. Как посчитать подоходный налог с зарплаты нерезидента? По ставке 30%.

В качестве налогового агента в отношении сотрудников выступает предприятие-работодатель. Положения п. 1 ст. 226 НК РФ обязывают его производить операции по исчислению, удержанию и дальнейшему перечислению в бюджет подоходного налога. Как рассчитать НДФЛ с зарплаты? Сначала определяется налоговая база.

Формулы по расчету суммы налога

Налоговая база должна вычисляться налоговыми агентами ежемесячно. Включение в нее сумм, подлежащих налогообложению, осуществляется нарастающим итогом. В каждом последующем месяце налоговая база будет состоять из общей суммы доходных начислений по отдельному сотруднику с 1 января текущего года. Расчет подоходного налога с заработной платы осуществляется с учетом норм статей 226 и 210 НК РФ.

Получаемая ежемесячно накопительная сумма доходов должна быть скорректирована на величину льгот. В виде льгот выступают налоговые вычеты.

Это правило применяется ко всем наемным работникам, у которых есть основания для назначения вычета (при условии, что сотрудник письменно уведомил работодателя о желании воспользоваться вычетом).

Теперь поговорим, как высчитать подоходный налог. Алгоритм расчета следующий:

  • определить налогооблагаемую базу с начала года по текущий месяц;
  • вычесть из полученной суммы размер положенных физическому лицу налоговых льгот;
  • произвести удержания по утвержденной для этой категории сотрудников налоговой ставке.

Показатель налогооблагаемой базы может быть скорректирован за счет применения к ней стандартного, социального или имущественного налогового вычета. Формула расчета НДФЛ выглядит так:

НДФЛ за текущий год = Налогооблагаемая база × 13%.

Полученная сумма не является итоговым значением. Это промежуточный показатель, подлежащее перечислению в бюджет налоговое обязательство определяется по отдельной схеме:

Налог к уплате = Суммарное значение исчисленного НДФЛ за период с начала года – Удержанный с начала года налог.

Характерная особенность этого вида налога в том, что расчет НДФЛ ведется в целых рублях. При результатах вычислений с копейками округление производится по правилам арифметики:

  • если значение копеек находится в интервале от 1 до 49, то округляется в пользу меньшего значения (например, 59,49 руб. будет записано как 59 руб.);
  • если дробное значение в диапазоне от 50 до 99 копеек, то округление производится в большую сторону (например, 59,50 руб. равно 60 руб.).

Нормативное регулирование того, как высчитывается подоходный налог с заработной платы, как его величина должна округляться до целых чисел относится к сфере, регулируемой пунктом 6 статьи 52 НК РФ. Округления осуществляются на всех этапах расчета. Это становится причиной ситуаций, когда при одинаковых доходах в каждом месяце сумма удерживаемого дохода разнится.

Расчет на примерах

Нагляднее всего порядок расчета НДФЛ показать на примере.

Если бухгалтер не будет придерживать такой схемы действий, то в каждом месяце будет появляться погрешность в 1-2 рубля. Использовать правило, по которому рассчитать НДФЛ от суммы заработка можно при условии использования значений всех показателей, полученных нарастающим итогом. Нарушать регламентированный Налоговым кодексом порядок не разрешается.

Что получит работник

Завершающим этапом вычислений является определение суммы дохода, подлежащей перечислению сотруднику на карту или выдаче через кассу.

Опираясь на приведенный пример расчета подоходного налога в 2018 году, за апрель сотрудник получит на руки 36 948 руб. (42 050 руб. – 5102 руб.).

Другие формулы вычислений будут применяться, если расчет привязывается не к начисляемым суммам дохода, а величине заработка на руки.

Сумма дохода, которая должна быть проведена в начислениях, определяется так:

Сумма на руки ÷ (100% – 13%).

Обратите Внимание!

На следующем этапе встает вопрос, как рассчитать подоходный налог (в 2018 году ставки и правила не изменились). Если ориентироваться на сумму дохода, подлежащего выдаче работнику, то формула по определению обязательства по НДФЛ будет применяться такая:

Сумма на руки × 13% / (100% – 13%).

Доходы нерезидентов

Лица, являющиеся нерезидентами, наделяются равными правами с резидентами в вопросах трудоустройства. Различие в заработке этих двух категорий работников будет обусловлено тем, как вычитается подоходный налог. Для нерезидентов действует повышенная ставка налога. Она равна 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Базовая расчетная формула для налогового обязательства по доходам нерезидентов:

Налог = Налоговая база × 30%.

Указанная формула не подходит для обособленных групп нерезидентов. По отдельным категориям сотрудников законодательство разрешает применять стандартную ставку налога, равную 13%. Например, как рассчитать НДФЛ в 2018 году для иностранца, привлекаемого к работам в качестве высококвалифицированного специалиста? – По ставке 13%.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://blogkadrovika.ru/formula-rasche-ndfl-s-zarplaty/

Как рассчитать ндфл с зарплаты: формула расчёта

Правила определения величины подоходного налога регулируются НК РФ: статьи 210, 217, 218-221, 224-226. В нормативном документе прописано, что трудоустроенные граждане должны перечислять в бюджет 13% от следующих видов поступлений:

  • заработной платы;
  • отпускных и пособий по временной нетрудоспособности;
  • регулярных и единоразовых премий;
  • денежных подарков, стоимость которых превышает 4 000 рублей.

Организация-наниматель в трудовых отношениях выполняет функции налогового агента: определяет сумму бюджетного платежа и перечисляет денежные средства в казну в установленные законом сроки.

Что нужно сделать, чтобы рассчитать НДФЛ с зарплаты?

НДФЛ – это налоги с зарплаты, которые обязаны платить все юридические лица и индивидуальные предприниматели, у которых числятся наемные работники, в том числе по трудовым договорам.

Процентная ставка таких отчислений в федеральный бюджет равна 13% (для резидентов РФ) и 30% (для нерезидентов РФ), начисляется на каждый полученный работником доход.

Чтобы рассчитать, сколько денег перечислять в бюджет, при начислении процентной ставки подоходного налога необходимо брать в расчет причитающиеся работнику по закону стандартные и социальные вычеты – это уменьшит размер налога и увеличит сумму зарплаты, выдаваемой на руки.

Как расшифровывается НДФЛ, какие ставки?

НДФЛ – это налог на доходы физических лиц, который удерживается с заработной платы работников и перечисляется в государственный бюджет. Такими налогами облагается не только заработная плата наемных работников, но и доходы, которые получили работники в натуральной форме за свою работу. Процент НДФЛ рассчитывается от суммы начисленной заработной платы.

Процент НДФЛ составляет 13% (для резидентов РФ) и 30% (для нерезидентов РФ). К резидентам РФ относятся налогоплательщики, пребывающие на территории страны более 183 дней (без выезда в течение этого периода) на законных основаниях.

Как рассчитать НДФЛ с зарплаты?

Чтобы рассчитать, сколько оплачивать в бюджет НДФЛ с зарплаты, бухгалтер должен учесть причитающийся работнику налоговый вычет (льготу).

Такие льготы предоставляются разным категориям граждан – чернобыльцам, афганцам, инвалидам детства, матерям с несовершеннолетними детьми и др.

При начислении заработной платы в размере 15 000 рублей женщине с несовершеннолетним ребенком из общей суммы будет вычтено 1400 рублей (15 000 — 1 400 = 13 600 рублей), и на них будет начислен НДФЛ.

В большинстве случаев работники российских предприятий являются резидентами Российской Федерации, поэтому НДФЛ на их зарплату будет рассчитан в размере 13%.

По такой же процентной ставке платят налог на доходы физических лиц граждане Белоруссии, Казахстана, Армении, Киргизии, работающие на территории России более 183 дней. 13% с НДФЛ также платят беженцы и иммигранты.

Пример расчета НДФЛ с зарплаты в 2017 году:

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

Чтобы посчитать, сколько денег нужно перечислить в федеральный бюджет, за основу нужно взять все доходы наемного работника предприятия, учитывая другие выплаты – премии, бонусы и прочие выплаты.

Определяется необходимость вычета и его сумма. Из общей суммы дохода вычитается вычет. Следующим этапом является определение процентной ставки (13% или 30%).

Самое Важное!

Далее от суммы дохода рассчитывается процент налога на доход физических лиц, и эта сумма уплачивается в федеральный бюджет.

Формула расчета: Сумма НДФЛ = Налоговая база * Налоговая ставка.

Пример. Нужно произвести расчет НДФЛ от заработной платы работника, у которого есть четверо несовершеннолетних детей. Месячная заработная плата работника составляет 80 000 рублей:

  • Вычет = 1400 + 1400 + 3000 + 3000 = 8 800 рублей.
  • НДФЛ = (80 000 – 8 800) * 13% = 9 256 рублей.
  • Таким образом, за вычетом НДФЛ работник получит на руки зарплату в размере 70 744 рублей (с вычетами).

Важно: налоговая ставка по НДФЛ всегда уплачивается в полных рублях, то есть сумма с копейками округляется до большего числа.

Для индивидуальных предпринимателей, у которых есть наемные работники, сумма налога на доход физических лиц рассчитывается так же, вне зависимости от режима налогообложения (упрощенной системы или общей системы налогообложения). О том, как правильно рассчитать процент НДФЛ с зарплаты наемных работников, а также как рассчитывается НДС, вы можете узнать в налоговой инспекции по месту регистрации.

При расчете среднего заработка для больничного листа бухгалтер учитывает, сколько выплат причитается работнику (учитываются доходы, на которые начислялись страховые взносы в течение последних двух лет), дневной заработок высчитывается путем деления полученной суммы на 730.

Кто имеет право на социальные и другие вычеты из НДФЛ с зарплаты?

Некоторые категории граждан имеют право на вычет при расчете процента НДФЛ с зарплаты. На стандартный вычет имеют право родители, на иждивении которых находятся несовершеннолетние дети или ученики до 24 лет.

Если в семье 2 несовершеннолетних ребенка, при расчете заработной платы работников на каждого из них можно получить вычет в размере 1400 рублей, если 3 и более – на третьего и каждого последующего вычет считается в размере 3000 рублей. Такой вычет с налога на зарплату применяется по основному месту трудоустройства, и на него имеют право оба родителя.

Если один из работающих родителей предоставит справку о том, что он не получил вычет при расчете заработной платы по своему месту работы, второй родитель имеет право получить двойную ставку вычета.

Для родителей (или опекунов), которые воспитывают ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет (и если он обучается на очной форме до возраста 24 лет), сумма вычета оставляет 6000 рублей. Право на вычет семья утрачивает в случае получения совокупного годового дохода в размере 350 000 рублей. Суммировать разные типы вычетов нельзя (кроме вычетов на детей).

Совет: используйте свое право на льготы — налоговое законодательство позволяет получить социальный вычет (на обучение свое или ребенка, на приобретение лекарств, на пенсионное обеспечение) или имущественный вычет (при продаже транспортного средства или недвижимости). Имущественный вычет при начислении налога с зарплаты можно получить только 1 раз.

Какие доходы не облагаются НДФЛ?

Есть некоторые виды доходов, которые не облагаются НДФЛ:

  • социальные доплаты и пенсии;
  • стипендии;
  • пособия по беременности и родам;
  • пособия по безработице;
  • алименты (назначенные решением суда);
  • материальная помощь (не более 4000 рублей в год);
  • командировочные, суточные, другие компенсации.

Совет: если вам регулярно задерживают заработную плату, вы можете получить компенсацию за такие просрочки от своего работодателя. Как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты, вы можете найти в интернете.

Выплаты по больничным облагаются НДФЛ в общем порядке.

Сохраните статью в 2 клика:

Налоги на доходы физических лиц должны платить все предприятия и индивидуальные предприниматели, у которых числятся наемные работники. Сколько нужно платить? В 2017 году для резидентов РФ ставка процента НДФЛ с зарплаты составила 13%, для нерезидентов РФ – 30%. Важно также учитывать вычеты из дохода, если они полагаются работнику.

Источник: http://megaidei.ru/organizaciya-biznesa/kak-rasschitat-ndfl-s-zarplaty

Как рассчитать НДФЛ с заработной платы работника. Пример расчета

НДФЛ — это один из нескольких налогов, плательщиками которого являются физические лица. Непосредственное перечисление налога в бюджет могут осуществлять как сами налогоплательщики, так и их налоговые агенты. Предприниматель или организация, которые имеют в штате работников, выступают налоговыми агентами по отношению к ним.

В обязанности налогового агента входит исчисление и удержание налога, а также последующее его перечисление в бюджет государства. В настоящей статье рассмотрим, как рассчитать НДФЛ из суммы доходов работника.

Порядок расчёта и удержания

Расчет НДФЛ производится только из тех доходов работника, источником выплаты которых является налоговый агент. При этом доходы работника, полученные от других источников, работодатель не учитывает.

У работника может быть несколько налоговых агентов, если он совмещает работу у разных работодателей.

Основными доходами работника-налогоплательщика, из выплат по которым производится удержание налога, являются заработная плата, в том числе суммы премий, суммы пособия по нетрудоспособности, отпускные и т.д.

Расчет налоговой базы по НДФЛ производится с учетом налоговых вычетов, право на которые имеет работник. Налоговым законодательством предусмотрены следующие виды вычетов, которые должен учитывать налоговый агент при определении базы по налогу:

  • стандартные вычеты,
  • имущественные вычеты.

При этом воспользоваться правом на имущественный вычет работник может только в том случае, если предоставит уведомление, полученное им в налоговом органе. Только после получения от работника такого уведомления бухгалтер имеет право уменьшать налоговую позу по НДФЛ.

При исчислении налога применяется следующая формула расчета НДФЛ:

N= (D-V)*S

Где N — сумма налога, которую должен удержать налоговый агент,

D — сумма доходов работника, на которые происходит начисление НДФЛ,

V — налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик,

S — налоговая ставка.

Общая налоговая ставка, предусмотренная законодательством — 13%. Специальных ставок несколько, в частности с доходов иностранных граждан — нерезидентов, если таковые состоят в штате у налогового агента, уплачивается налог в размере 30%.

Пример расчета НДФЛ:

  • Заработная плата работника в январе 2019 года составила 40 000 рублей.
  • На иждивении работника — двое несовершеннолетних детей.
  • Работник является гражданином РФ.

Рассчитаем сумму НДФЛ:

  • Размер стандартного налогового вычета на первого и второго ребенка равен 1 400 рублей N= (40 000 рублей — (2*1400) *13%Итого: сумма налога, которую налоговый агент должен удержать из зарплаты работника: 4 836 рублей.

Удержание НДФЛ с иностранных граждан производится с учетом того, признаются ли такие граждане резидентами или нет. Резидентами в соответствии с налоговым законодательством признаются физические лица, находившиеся на территории страны не менее 183 дней в течение двенадцати следующих подряд месяцев. Налоговая ставка для нерезидентов устанавливается в размере 30 %.

Исключения из этого правила появились в связи с внесением в ФЗ от 24.11.2014 № 368-ФЗ поправок к Налоговому кодексу РФ. Касаются поправки граждан других государств, работающих в нашей стране по найму у физических лиц и лиц, занимающихся частной практикой. Ставка налога для таких работников — 13 %, но при этом деятельность свою они осуществляют на основе патента.

Помимо налога, из заработной платы работников производятся различные удержания. Здесь важно определить очередность таких удержаний. Как следует из законодательства, сначала, из выплат причитающихся работнику, удерживается налог, и только потом производятся обязательные и другие удержания. Так, например, алименты удерживаются после вычета НДФЛ.

Чтобы произвести удержание НДФЛ, применяется проводка (Дебет счета 70, Кредит счета 68). Для оплаты НДФЛ в бюджет (Дебет счета, 68 Кредит счета 51).

Перечисление в бюджет и ответственность

Подоходный налог должен быть перечислен в бюджет не позднее следующего дня фактической выплаты заработной платы работнику. В большинстве своем, работодатели выплачивают заработную плату путем перевода денег на банковскую карточку работника.

И здесь вопросов о сроках перечисления в бюджет налога не возникает. Но иногда, а особенно часто это бывает у предпринимателей, работники получают заработную плату в кассе.

Согласно Налоговому Кодексу РФ, вне зависимости от того, когда в реальности получил заработную плату работник, налог нужно перечислить государству не позднее дня снятия наличных со счета в банке.

Полезный Совет!

Иногда в вопросе исчисления и удержания НДФЛ возникают вопросы. Так, согласно Трудовому кодексу РФ, зарплата выплачивается работникам два раза в месяц. За первую половину месяца, и за вторую.

Зарплату за первую половину отработанного месяца принято называть авансом. Но в отличие от других выплат работнику, с аванса НДФЛ удерживать не нужно.

Налог исчисляется и удерживается при окончательной выплате заработной платы работнику.

Иногда, все же налог удержать и перечислить в бюджет не удается. Например, если работник уволился, так и не отработав полученный аванс. В таких случаях работодатель должен уведомить об этом налоговую инспекцию. И в дальнейшем работнику придется самостоятельно уплачивать налог.

Чтобы такого не произошло, работодатели прибегают к незапрещенной законом хитрости. Заработная плата за первую половину месяца выплачивается работнику за вычетом суммы, равной размеру налога, рассчитанного на аванс. Но реально удержание производить нельзя. В этом случае, если работник будет увольняться, у работодателя всегда будут средства, чтобы уплатить налог.

Иногда случается так, что предприниматель или организация налог своевременно не успевает перечислить в бюджет. Законодательством предусмотрена ответственность в виде уплаты нарушителем штрафа в размере 20% от суммы налога, которая должна была быть перечислена, и неустойки — пени.

При этом, если налоговый агент сумму налога удержал с заработной платы работника, но в бюджет не перечислил, то недоимка так же с него взыскивается.

Как рассчитать пени по НДФЛ если налоговый агент несвоевременно уплатил налог в бюджет? Для этого сумма недоимки умножается на 1/300 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки.

Для того, чтобы проверить проводятся ли отчисления с заработной платы и в каком размере они происходят, работник может запросить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.

В справке можно увидеть свой совокупный доход за год, доход за каждый месяц, общую сумму предоставленных вычетов, удержанный налог. Каждому виду дохода присвоен определённый код.

Обратите Внимание!

Например, заработная плата имеет код 2000, выплаты по больничному листу обозначены кодом 2300, а отпускные — кодом 2012.

Еще важно обратить внимание на показатель графы «сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом». Если в этой графе присутствует показатель, это означает, что за возвратом этой суммы вам также следует обратиться в налоговую инспекцию.

Уплата НДФЛ при работе по договорам гражданско-правового характера

Выплаты по такому виду договора не относятся к оплате труда и регламентируются не ТК РФ, а Гражданским кодексом.

В соответствии с этим, датой фактического получения дохода считается день выплаты дохода по договору гражданско-правового характера (в том числе и для выплаченных авансов).

Поэтому НДФЛ с авансов и выплат по таким договорам необходимо удерживать и перечислять в день их фактической выплаты.

Источник: https://ipshnik.com/vedenie-ip/buhgalteriya-ip/poryadok-rascheta-i-uderzhaniya-ndfl-s-zarplatyi-rabotnika.html

Как высчитать подоходный налог из заработной платы?

Стандартная налоговая ставка на зарплату – 13%. Это значит, что любой расчет с физическим лицом за выполненную им работу производится только после того, как работодатель вычтет из общей суммы оплаты 13% и перечислит их в бюджет. На руки работник получает 87%.

Исключения из этого правила есть. Закон устанавливает и другие виды ставок, а также предусматривает возможность для работника получить налоговый вычет.

Процентные ставки налога с зарплаты

Сегодня предусмотрены следующие процентные ставки налога с заработной платы:

  • 13% — для резидентов РФ;
  • 30% — для лиц, не являющихся резидентами РФ.

Ответственность за правильность расчета подоходного налога несет налоговый агент (организация, которая выплачивает доход физическому лицу). При выплате зарплаты – это работодатель.

Совет: несмотря на то что штрафы за неправильное удержание подоходного налога платит работодатель, ФНС имеет право взыскать с физического лица суммы недоплаченного НДФЛ. Поэтому при получении зарплаты всегда проверяйте начисленную (НЗП) и выплаченную (ВЗП) зарплату по формуле: ВЗП = НЗП – НЗП × 13 (30)%.

Вычесть НДФЛ из зарплаты не составит труда

Проверить размер начисленного и выданного заработка можно по персональному расчетному листку. В ведомость на выдачу зарплаты включается только сумма денег к выплате на руки, исходных данных для расчетов там нет.

Как посчитать подоходный налог с зарплаты?

Для того чтобы правильно рассчитать подоходный налог с заработной платы за месяц, необходимо знать:

  • форму оплаты труда (тарифная ставка, сдельная);
  • наличие премиальных выплат за текущий месяц;
  • основания для оплаты за работу в нерабочие, выходные дни, а также в ночные и вечерние часы;
  • размер отпускных, больничных.

Все эти выплаты влияют на размер дохода сотрудника. Именно этот доход в итоге множится на ставку НДФЛ, и работодатель получает сумму налога, которую необходимо удержать из зарплаты работника и перечислить в бюджет.

Важно: при определении дохода совместителя работодатель обязан включить в расчет все тарифные, премиальные и компенсационные выплаты для должности по совместительству.

При совмещении доплата за дополнительный объем работы включается в расчетный листок гражданина по основному месту работы.

Это определяющая разница между совмещением и совместительством, хотя далеко не единственная.

Если вы работаете по тарифной ставке (часовой или дневной), то в первую очередь вам необходимо получить информацию о том, сколько тарифных единиц (часов или дней) вы отработали в отчетном месяце. Когда речь идет о тарифных днях, то в месяце может быть 20, 21, 22 рабочих дня и, соответственно, разное количество рабочих часов (8 × 20, 8 × 21, 8 × 22). От этого зависит тарифный оклад за месяц.

Совет: узнайте, как пишется заявление на ежегодный оплачиваемый отпуск.

При сдельной оплате труда необходимо получить достоверную информацию о нормах выработки, о расценках и о закрытых вами нарядах. Если в течение месяца у работника были больничные листы, основной или дополнительный отпуск, то заработок за месяц зависит от расчета среднемесячной зарплаты. Если были отпуска без оплаты, то такие дни просто не учитываются при определении месячного дохода.

Пример расчета НДФЛ с заработной платы

Рассмотрим варианты изъятия НДФЛ из месячной зарплаты.

Для гражданина РФ, который отработал месяц (22 дня) на дневной тарифной ставке (1560 руб. в день) и получил ежемесячную премию:

Вид дохода Сумма дохода (руб.) Вид удержания Сумма удержания (руб.) Сумма зарплаты на руки (руб.)
Оклад 34320  НДФЛ 13%  4851,6 32468,4
Премия 3000
Общий доход 37320

Для резидента (гражданина РФ), который отработал неполный месяц (15 рабочих дней) на дневной тарифной ставке (1560 руб. в день), а 5 дней находился на больничном листе (страхового стажа достаточно для оплаты больничного в размере 100% среднего заработка):

Вид дохода Сумма дохода (руб.) Вид удержания Сумма удержания (руб.) Сумма зарплаты на руки (руб.)
Оклад 23400 НДФЛ 13% 4056 27144
Больничный 7800
Общий доход 31200

Для нерезидента (иностранца), который отработал на дневной тарифной ставке (1300 руб.) 22 дня:

Вид дохода Сумма дохода (руб.) Вид удержания Сумма удержания (руб.) Сумма зарплаты на руки (руб.)
Оклад 28600 НДФЛ 30% 8580 20020
Общий доход 28600
По теме:  Газпромбанк Процентная Ставка По Потребительскому Кредиту

Важно: несмотря на то что формула расчета НДФЛ проста, чтобы определить размер отчислений в бюджет, недостаточно знать только свою тарифную ставку, нужно также правильно рассчитать месячный доход.

Других общеобязательных удержаний из зарплат работников не предусмотрено. При этом работодатели дополнительно уплачивают за каждого сотрудника страховые взносы.

Особенности получения налоговых вычетов

Независимо от размера доходов, удержаний и выданной на руки заработной платы, резиденты РФ имеют право уменьшать размер насчитанного НДФЛ на сумму налоговых вычетов.

Главой 23 НК РФ установлены следующие виды вычетов:

  • стандартные (для льготных категорий граждан – чернобыльцев, инвалидов ВОВ, военнослужащих инвалидов, родителей и усыновителей несовершеннолетних и т.д.);
  • социальные (на обучение, на медицинские услуги, на добровольное пенсионное страхование и т.д.);
  • инвестиционные (от некоторых операций с инвестиционными ценными бумагами);
  • имущественный (от суммы приобретенного жилья).

Стандартные вычеты позволяют работнику ежемесячно снизить сумму НДФЛ с зарплаты на размер такого вычета. Например, один из родителей несовершеннолетнего ребенка может подать своему работодателю пакет документов на стандартный налоговый вычет, и ежемесячно сумма НДФЛ с зарплаты такого работника будет уменьшаться на 1 400 руб.:

Вид дохода Сумма дохода (руб.) Сумма НДФЛ (13%) руб. Стандартный налоговый вычет (руб.) Сумма удержаний в бюджет (руб.) Сумма зарплаты на руки (руб.)
Оклад 34320 4851,6 1400 4851,6 — 1400 33869
Премия 3000
Общий доход 37320

Суть социальных, инвестиционных и имущественных вычетов в том, что налогоплательщик, который в течение года тратил на обучение, медицинское обслуживание, покупку недвижимости и т.д., имеет право вернуть себе 13% от суммы произведенных затрат.

https://www.youtube.com/watch?v=qmpy8f4ccac

Для этого необходимо составить и подать в местную ФНС заявление на вычет, заполнить декларацию 3-НДФЛ и подготовить справку 2-НДФЛ за отчетный год (несмотря на то что срок действия справки 2-НДФЛ законом не установлен, лучше, чтобы она была взята перед подачей заявления на вычет). После рассмотрения документов ФНС либо перечисляет вычет на карточку налогоплательщика, либо позволяет на сумму налогового вычета погашать текущие обязательства по НДФЛ.

Совет: даже если ваша зарплата больше, чем средняя заработная плата в России (около 40 000 руб.), используйте свое право на налоговые вычеты, поскольку законодательство это позволяет.

Подводим итоги

НДФЛ уменьшает заработок трудящегося на 13% (для резидентов РФ). Такая ставка применяется ко всем видам доходов, которые работодатель выплачивает работнику, и не зависит от суммы зарплаты.

Кроме того, граждане имеют право уменьшать текущие начисления по НДФЛ за счет применения налоговых вычетов. Чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо обратиться в ФНС с заявлением и копиями документов, подтверждающих право на налоговый вычет.

Источник: https://uvolsya.ru/raznoe/kak-rasschitat-podohodnyj-nalog-s-zarplaty/

Как посчитать НДФЛ от суммы на руки

Подоходный налог выплачивается со всех видов денежных поступлений в адрес физического лица, ИП. А подача декларации и отчисление взносов – это обязанность организации, в которой работают сотрудники. Она выступает для них налоговым агентом и должна точно знать, как посчитать НДФЛ, в том числе от суммы на руки.

Нормативная база

Основной документ – Налоговый кодекс РФ:

  • ст. 210 – налоговая база;
  • ст. 217 – доходы вне налогообложения;
  • ст. 218 – 221 – вычеты;
  • ст. 224 – ставки;
  • ст. 225 – порядок расчета;
  • ст. 226 – особенности расчета.

Что нужно знать

Налоговый агент делает все необходимые расчеты и направляет средства в бюджет. Порядок исчисления НДФЛ закреплен положениями НК РФ. В них сказано, что трудоустроенные граждане отдают в бюджет сумму, удерживаемую от:

  • заработной платы;
  • премиальных начислений;
  • денежных подарков;
  • больничного листа.

Для правильного расчета совершаемого платежа нужно строго соблюдать порядок исчисления НДФЛ:

  1. Определить налоговую базу (далее – НБ) – суммировать все доходы человека, полученные в материальной или денежной форме за последний год. В 2016 году схема расчета осталась прежней.
  2. Уточнить процентную ставку.

    Для резидентов она равна 13%, а нерезиденты отчисляют 30% от доходов, полученных на территории Российской Федерации. При поступлении прибыли от вкладов в банке, вручения денежных призов и в других случаях устанавливается 35%.

Расчет подоходного налога с зарплаты

Перед проведением оплаты за труд организация удерживает подоходный налог. Покажем, как высчитывают НДФЛ из зарплаты за год. Алгоритм такой:

    1. Определить НБ по формуле:

НБнач.г. = Д – Вычеты

НБнач.г. – налоговая база, необходимая для расчета. Ее берут с начала года по предыдущий, а затем текущий месяцы.

Д – доходы, начисленные с начала года и подлежащие удержанию налогом. Суммируются за каждый месяц.

Вычеты – суммы, уменьшающие величину НБ. Наиболее распространенные из них:

  • стандартные – предоставляются работающим родителям, опекунам, инвалидам;
  • социальные – положены за оплату обучения, лечения или внесение дополнительных взносов за пенсию;
  • имущественные – дают за продажу, покупку или строительство недвижимости (условие: право собственности – больше трех лет);
  • инвестиционные – реализация ценных бумаг или прибыль от вклада на счет.

Имейте в виду, что подоходный налог не удерживают с государственных пособий, пенсий, алиментов, вознаграждений донорам, грантов для поддержки научной деятельности и т. п. Полный перечень содержит ст. 217 НК РФ.

    2. НБ определена, теперь пора разобраться, как посчитать НДФЛ от зарплаты. Формула по году такова:

ПНпр.мес. = НБнач.г. x 13%

ПНпр.мес. – подоходный налог, начисленный за период с начала года по предыдущий месяц.

ПНтек.мес. = ПНнач.г. – ПНпр.мес. – платежи за текущий месяц.

Пример 1
Экономисту отдела продаж Осинцеву, работающему в ООО «Арктур», начисляют зарплату в размере 28 600 р.

Кроме того, он занимался предотвращением последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, поэтому ему положен вычет в размере 3000 р. Помимо этого, у него есть приемный сын в возрасте 9 лет.

В июне выплачена премия – 8700 р. Как посчитать НДФЛ к удержанию за июнь?

Решение:

  1. Доходы за январь-июнь, облагаемые по ставке 13%:
    28 600 х 6 мес.+8700=180 300 р.
  2. Вычет для Осинцева составит:
    3000 х 6 мес.+1400 х 6 мес.=26 400 р.

  3. Подоходный налог, отчисляемый за январь-июнь:
    (180 300 – 26 400) х 13% = 20 007 р.
  4. Денежные средства, удерживаемые за январь-май:
    600 х 5 мес. – (1400 х 5 мес.) – (3000 х 5 мес.)) х 13% = 15 730 р.

  5. Искомая величина составит:
    20 007 – 15 730 = 4277 р.

Бухгалтерия ООО «Арктур» должна отправить в казну за Осинцева за июнь 4277 р.

Как посчитать подоходный налог от денег к выдаче

Иногда работодатели сотрудничают с физлицами полуофициально. То есть, доплачивают зарплату «в конверте». Законодательство не одобряет подобные действия, ведь многие организации избегают выполнения правовых обязательств. Тогда возникает два вопроса: как посчитать НДФЛ от суммы на руки и начисляемую зарплату?

Для расчета используют одна из двух формул:

ЗПнач. – зарплата, из которой высчитывают подоходный налог;

ЗП – денежные средства, передаваемые на руки.

Пример 2
Менеджеру по продажам Вишневской, работающей в компании ЗАО «Эдельвейс», по договоренности с работодателем выплачивают 21 500 р./мес. Как посчитать НДФЛ и сумму, с которой удерживается налог?

Решение:

ЗАО «Эдельвейс» начисляет Вишневской зарплату 24 712 р., от которой 3212 р. отчисляет в бюджет.

В организации могут работать служащие, которые имеют такие финансовые обязательства, которые не уменьшают НБ. Например, при отчислении алиментов НДФЛ удерживают не с выдаваемой на руки суммы, а с начисленной зарплаты. Согласно ст. 81 СК РФ, их размер составляет:

  • 1/4 заработка – на одного ребенка;
  • 1/3 – на двух детей;
  • 1/2 – на трех и более детей.

Пример 3
Сотруднику ООО «Антей» Орлову начислили зарплату за июнь – 35 977 р. Он разведен с супругой. По решению суда обязан выплачивать алименты для несовершеннолетней дочери (25% доходов). Налоговая база с учетом вычета за ребенка составит:

Период Сумма, р. НДФЛ, р.
январь-май 172 885 22 475
январь-июнь 207 462 26 970

Сколько денег нужно выдать Орлову на руки?

Решение:

Доля алиментов составит:
35977 х 25% = 8994,25 р.

Расчет величины НДФЛ налогоплательщика:
26970 – 22475 = 4 495 р.

Денежные средства, выдаваемые Орлову на руки:
35 977 – 8994,25-4 495 = 22 487,75 р.

ООО «Антей» должна выплатить Орлову 22 487,75 р.

Расчет подоходного налога от зарплаты нерезидента

Физлиц, фактически проживающих на территории РФ меньше 183 календарных суток (непрерывно, в течение года) считают нерезидентами. Отчисления за них составят 30% доходов. Их определяют по формуле:

ПН = НБ х 30%

Исключение: заработок высококвалифицированных зарубежных специалистов облагают по ставке 13%.

Пример 4
В фирме «Транс Технолоджи» работает Сидоров бурильщиком ЭРБС. Режим работы – вахтовый 60/30. Зарплата – 70 000 р. Сотрудник является нерезидентом РФ. Определим сумму, выплачиваемую за август. Исходные данные:

Период Сумма, р. НДФЛ, р.
январь-июль 343 600 103 080
январь-август 411 600 123 480

Решение:

  1. Количество денег, удерживаемых со служащего в августе:
  2. 123 480 – 103 080 = 20 400 р.

  3. Выплаты будут равны:
  4. 70 000 – 20 400 = 49 600 р.

Компания «Транс Технолоджи» обязана выдать на руки Сидорову 49 600р.

Соблюдая порядок исчисления НДФЛ от суммы, передаваемой на руки, предприятие предотвратит возникновение многих претензий со стороны контролирующих органов. Также см. «Вычисляем подоходный налог».

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/ndfl/ndfl-ot-summyi.html

Калькулятор расчета налогов с зарплаты в 2019 году: онлайн расчет

Одним из вопросов, который постоянно необходимо решать – как рассчитать причитающиеся суммы работнику с учетом налоговых вычетов и расчет отчислений в фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС). Для вас предоставлен калькулятор расчета налогов с заработной платы сотрудника, который поможет вам произвести вычисления. Для этого необходимо только ввести исходные данные.

Порядок работы с калькулятором

Для того чтобы произвести расчет, вам необходимо ввести сумму заработной платы за месяц, а так же сумму, полученной нарастающим итогом по сотруднику с начала года. Она необходима для калькуляции налогов в фонды, а так же это является условием для применения вычетов на сотрудника.

На 2015 год, максимальное значение совокупной зарплаты для применения вычетов – 280 тыс, рублей.

А так же установлены уменьшенные процентные ставки для ПФР , при превышении 711 тысяч рублей и в ФСС – 670 тысяч рублей. В 2016 году данные показатели выросли и составят: для ПФР 796 ты. руб.

, а для ФСС – 718 тыс. руб, сумма максимальной зарплаты для применения вычетов в 2016 году составляет 350 тыс. рублей.

Далее необходимо ввести информацию о стандартных вычетах. Если какой то из них не зависит от предельной зарплаты в 350 тыс. руб., то его поставьте в “вычеты без ограничений”.

Для того, чтобы рассчитать общие суммы налогов уплачиваемых работодателем и сотрудником у вас есть два варианта:

  1. Вы можете ввести сумму заработной платы до исчисления с нее налогов, все суммы будут рассчитаны автоматически, в том числе ту сумму зарплаты, которая будет причитаться работнику после уплаты налогов.
  2. Вы можете ввести сумму заработной платы, которую сотрудник получает “на руки”, после чего калькулятор рассчитает все налоги в обратном порядке и покажет сумму зарплаты, которую необходимо начислить исходя из суммы полученной “на руки”. При этом не забудьте учесть вычеты, если они ему предоставлены. Расчет будет скорректирован на эти суммы также автоматически.

Калькулятор расчет суммы налогов с заработной платы

Для расчета заполните все необходимые поля:

Исходные данные

Мы будем признательны, если вы угостите нас чашечкой ароматного кофе за наши труды, сделать это можно с помощью этой формы:

Полезная информация по расчету заработной платы

Компенсация за неиспользованный отпуск.
Ответственность работодателя в случае задержки зарплаты.

КалькуляторыРасчеты с персоналом

Источник: https://infportal.ru/calc/kalkulyator-nalogov-s-zarplaty.html

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *